摘要：个人独资企业需要交企业所得税吗，怎么能合理节税？个人独资企业个人所得税的征收方法有几种？个人独资企业个人所得税怎么算？个人独资企业个人所得税税率、计算和节税方法（汇总）如下。

一. 根据《中华人民共和国企业所得税法》第一条的规定：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

个人独资企业、合伙企业不适用本法。

所以，个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。

其中，除个人独资企业和有限合伙企业以外的所有法人企业全部缴纳企业所得税。

二.个人独资企业投资人所得按照“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税。

三.个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。

四.采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

五.采用核定征收方法的，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，然后，根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

个人所得税税率表

(适用于2018年10月以后取得的个体工商户的生产、经营所得和对企事业承包经营、承租经营所得)

核定征收方式，它的计算方法如下：

（1）应纳税所得额＝该年度收入总额×应税所得率

（2）应纳税额＝应纳税所得额×税率－速算扣除数

应税所得率可以理解为利润率。像小编当地的核定征收是核定的一个应税所得率，服务行业就是核定的10%行业利润率，然后再根据五级累进制计算个人经营所得税。

比如企业年开票额400万元，那么个人经营所得税：400/1.01*10%*30%-4.05=7.83（万元）

增值税：400/1.01*1%=3.96（万元）

附加税：3.96*5%=0.2（万元）

税金总计：3.96+7.83+0.2=11.99（万元）

所以，个人独资企业的税率低是有原因的，因为他可以核定征收，但是现在核定征收很多地方都已经取消了，现在还可以核定征收的地方少之又少。

其实，一些企业所得税压力大的企业也可以成立一家个人独资企业申请核定征收，再把部分缺乏成本的业务外包给个人独资企业，因为核定征收后不需要看企业的成本了，直接核定一个利润率作为企业利润来计税。在个人独资企业上纳税就可以享受低税率了。

六.根据以上情况，合理节税有以下方法：合理运用个人独资企业，解决企业实际发生了真实而没有票据的成本问题，具体操作方法：个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)。

这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，在依托的前提下做到业务流、现金流与票据流“三流合一”，实现了低成本与合规化；尤其是合规问题上，税务处理流程比起其他平台更加规范。近年来监管审核越来越严格，对于需要做上市审计、财务报表调整的企业，本平台所提供的税筹合规化方案证明是非常明智的选择。

1. 在征收方式选择上，如果您的利润率高于核定应税所得率，建议您尽可能被确定为核定征收。您尽量会计账簿不健全，资料残缺难以查账，税务机关根据这些情况就会确定您适用核定征收。如果您的利润率低于核定应税所得率，建议您尽可能被确定为查账征收方式。您要帐簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款，税务机关根据这些情况就会确定您适用查账征收。

2. 在查账征收方式下， 要认真核算成本、费用以及损失。要做到真，所有的成本、费用以及损失一定要真实发生；要做到全，所有的成本、费用以及损失一定要全部列支；要做到准，所有的成本、费用以及损失一定要真准确列支，在此基础上，能做到亏损尽量做到亏损，亏损就不要缴税了。

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